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Achats 345 600 308 400 321 600 332 400 312 000 444 000
Autres charges externes 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000
Salaires 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000
Charges sociales 20 000 21 600 21 600 21 600 21 600 21 600
Acomptes IS + Reliquat d’IS 39 000 22 000
TVA à décaisser 32 000 102 000 34 400 18 600 46 364 22 600
Amortissement de l’emprunt 6 000 6 000
Intérêts sur emprunt 396 396
Acquisition des machines 180 000 180 000
Total des décaissements 547 600 582 000 572 996 522 600 709 964 846 596
5. Encaissements. (4 points)
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Ventes 200 600 200 000 200 400
Souscription d’emprunt 000 000
Apports en comptes d’associés 000 000 000
Total des encaissements 200 600 133 200 000 200 400
(01 point par ligne)
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Solde de trésorerie initiale 000 000 179 600 279 200 839 404 110 804 996 040
Encaissements 200 600 133 200 000 200 400
Décaissements 600 000 996 600 964 596
Solde de trésorerie finale 179 600 279 200 839 404 110 804 996 040 655 844
6. Trésorerie. (4 points)
(1 point par ligne)
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